Электронные СНТ: подготовка к выписке в 1С:Бухгалтерии для Казахстана, редакция 3.0

07.09.2020

Приказом первого заместителя премьер-министра Республики Казахстан – министра финансов Республики Казахстан от 26 декабря 2019 года № 1424 утвержден перечень товаров, на которые распространяется обязанность по оформлению сопроводительных накладных на товары, согласно приложению 1 к настоящему приказу и правила оформления сопроводительных накладных на товары и их документооборот согласно приложению 2 к настоящему приказу.

Новый мастер-класс: выписка СНТ, виртуальный склад и ЭСФ в 1С:Бухгалтерии для Казахстана, редакция 3.0. 25 сентября 2020 года (с 14:00 до 18:00)

Внимание! Статья написана по тестовой версии релиза в целях ознакомления с функционалом подсистемы «Электронные СНТ».

Перечень товаров, на которые распространяется обязанность по оформлению сопроводительных накладных на товары

Перечень товаров, на которые распространяется обязанность по оформлению сопроводительных накладных на товары
Наименование товара
Дата начала оформления сопроводительных накладных на товары
Биотопливо, производство и оборот которого регулируется Законом Республики Казахстан от 15 ноября 2010 года «О государственном регулировании производства и оборота биотоплива»
1 января 2020 года
Этиловый спирт и (или) алкогольная продукция, производство и оборот которых регулируется Законом Республики Казахстан от 16 июля 1999 года «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции»
1 октября 2020 года
Отдельные виды нефтепродуктов, производство и оборот которых регулируется Законом Республики Казахстан от 20 июля 2011 года 
«О государственном регулировании производства и оборота отдельных видов нефтепродуктов»
1 октября 2020 года
Табачные изделия, производство и оборот которых регулируется Законом Республики Казахстан от 12 июня 2003 года «О государственном регулировании производства и оборота табачных изделий»
1 октября 2020 года
Товары, код товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (далее — ТН ВЭД ЕАЭС) и наименование которых включены в Перечень товаров, в отношении которых Республикой Казахстан в соответствии с обязательствами, принятыми в качестве условия присоединения к Всемирной торговой организации, применяются ставки ввозных таможенных пошлин, более низкие по сравнению со ставками пошлин Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза, утвержденный в соответствии с международным договором, участником которого является Республика Казахстан (кроме указанных в пункте 9 настоящего Перечня)
1 января 2021 года
Товары, ввозимые на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов Евразийского экономического союза
1 октября 2020 года
Товары, вывозимые с территории Республики Казахстан на территорию государств-членов Евразийского экономического союза
1 октября 2020 года
Товары, подлежащие маркировке в соответствии с международными договорами и законодательством Республики Казахстан
1 января 2021 года
Товары, код товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (далее — ТН ВЭД ЕАЭС) и наименование которых включены в Перечень товаров, в отношении которых Республикой Казахстан в соответствии с обязательствами, принятыми в качестве условия присоединения к Всемирной торговой организации, применяются ставки ввозных таможенных пошлин, более низкие по сравнению со ставками пошлин Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза, утвержденный в соответствии с международным договором, участником которого является Республика Казахстан, и по которым электронные счета-фактуры выписываются посредством модуля «Виртуальный склад» информационной системы электронных счетов-фактур
1 октября 2020 года

Таким образом, времени на подготовку остается немного, поэтому рассмотрим порядок подготовки перехода к учету товаров по виртуальному складу, а также ввод СНТ на товары в конфигурации.

Чтобы вести учёт товаров на виртуальном складе необходимо понимать целостную цепочку движения товаров. После внедрения СНТ, цепочка движения товаров будет выглядеть следующим образом: СНТ – Приход на виртуальный склад – модуль Виртуальный склад – электронный счет – фактура.

Согласно Правилам оформления СНТ для целей налогообложения, а также налогового и таможенного администрирования является:

  • товаросопроводительным документом, в том числе подтверждающим отгрузку товаров налогоплательщику;
  • первичным бухгалтерским документом.

СНТ оформляется поставщиком (при ввозе – получателем) по форме согласно посредством модуля «Виртуальный склад» информационной системы электронных счетов-фактур на государственном или русском языках, подписывается электронной цифровой подписью. Поэтому, в первую очередь, готовимся к переходу программы в подсистему «Виртуальный склад».

В конфигурации подключена пошаговая настройка параметров подключения к информационной системе «Виртуальный склад», начальное заполнение данных для учета товаров ВС. Находится настройка в разделе «Администрирование – Виртуальный склад – Помощник перехода на учет товаров ВС».

Настройка параметров подключения к виртуальному складу

Подробный переход на учет товаров виртуального склада, начальный ввод остатков товаров и формирование электронных документов, а также подготовка конфигурации к переходу оформления СНТ на товары описаны в статьях:

Ввод начальных остатков оформляется документом «Электронный документ ВС» с типом документа «Остатки». Данные электронного документа с типом формы «Остатки» будут сформированы в конфигурации при переходе на учет товаров Виртуального склада.

Сформированный электронный документ при наличии товаров, которые подлежат учету на виртуальном складе должен отправляться в модуль «Виртуальный склад».

электронный документ виртуальный склад

Модуль виртуальный склад

Если документ остатков не содержит товаров виртуального склада, то такой документ необходимо провести без отправки в модуль.

Документ остатков не содержит товаров виртуального склада

Проведенный электронный документ с типом формы «Остатки» является первоначальной точкой движения товаров, так как позволяет оприходовать товары как в конфигурации, так и в модуле «Виртуальный склад».

Первоначальная точка движения товаров

Остатки товаров виртуального склада

После подключения в конфигурации подсистемы «Виртуальный склад» и оформления остатков товаров необходимо включить подсистему «Электронные сопроводительные накладные», которую можно открыть через раздел «Администрирование – Общие настройки».

Настройка сопроводительных накладных на товары

С помощью настройки СНТ включается константа использования электронных СНТ в конфигурации.

Использовать электронные сопроводительные накладные

После применения настройки электронных СНТ в разделах «Покупка» и «Продажа» появляется документы:

  • «Электронные сопроводительные накладные на товары (полученные)»;
  • «Электронные сопроводительные накладные на товары (выданные)».

Таким образом, после перехода в конфигурации на учет товаров по виртуальному складу, формированию электронного документа с типом формы «Остатки» и включению подсистемы Электронных накладных на товары, предоставляется возможность ввода и получения СНТ, отправки и подтверждения электронных накладных на товары.

Ввод электронной накладной на товары (СНТ)

Ввод электронной накладной на товары осуществляется с помощью учетных документов:

  • «Реализации ТМЗ и услуг»;
  • «Перемещения ТМЗ».

Создаваемый документ электронная накладная на товары заполняется автоматически всеми реквизитами, которые заполнены в документе «Реализация ТМЗ и услуг» и по структуре очень напоминает электронный счет-фактуру.

Электронная СНТ в 1С

Обратите внимание, что в разделе «Поставщик» сведения о местоположении склада, идентификатора склада заполняется автоматически, на основании регистра сведений «Соответствие складов и виртуальных складов». Регистр сведений находится в разделе «Номенклатура и склад – Справочники и настройки».

Соответствие складов и виртуальных складов

Электронные СНТ в 1С

На закладке «Получатель» необходимо заполнить данные о виртуальном складе получателя, на который планируется отгрузка товара. Получить виртуальные склады контрагентов можно с помощью обработки «Помощник получения виртуальных складов контрагентов», которую можно открыть в разделе «Продажа – Справочники и настройки – Виртуальные склады контрагентов».

Виртуальные склады контрагентов

Таким образом, в справочнике виртуальные склады контрагентов будет отображаться вся необходимая информация по зарегистрированным складам контрагентов в модуле «Виртуальный склад».

Зарегистрированные склады контрагентов

На закладке «Товары» отражается информация о товаре, а также информация по источнику происхождения и идентификаторе товара в ИС ЭСФ.

Источник происхождения в электронной СНТ

После проверки (кнопка «Проверить») заполнения документа электронная сопроводительная накладная на товары с помощью кнопки «Оправить» происходит прямая отправка документа, которая должна подтверждаться подписью пользователя.

При успешной обработке электронный документ приобретает статус – “Документ успешно принят сервером ИС ЭСФ” и документу присваивается регистрационный номер СНТ и дата и время регистрации СНТ в ИС ЭСФ.

Регистрационный номер электронной СНТ в ИС ЭСФ

При проведении электронной сопроводительной накладной на товары формируется движение в регистр накопления «Товары виртуального склада в резерве».

Товары виртуального склада в резерве

Такое движение означает, что отгруженный товар отражается на виртуальном складе поставщика и он не может быть перемещен и реализован.

Получатель СНТ должен в течение двадцати календарных дней после даты регистрации СНТ в ИС ЭСФ представить посредством ИС ЭСФ подтвержденную или отклоненную СНТ, подписанную ЭЦП.

Обновить статус СНТ в конфигурации можно с помощью кнопки «Обновить СНТ по данным ИС ЭСФ».

После обновления данных меняется статус электронной сопроводительной накладной на товары на «Подтвержден».

Подтвержденная электронная СНТ

То есть, когда отправленная электронная сопроводительная накладная на товары будет подтверждена получателем, только тогда товары в резерве будут списаны с виртуального склада поставщика и перемещены на виртуальный склад получателя.

По данным документа электронная сопроводительная накладная на товары с помощью кнопки ЭСФ и СФ можно сформировать электронную и учетную счет-фактуру.

Сформировать электронную и учетную счет-фактуру

Согласно статье 413 пункту 1 подпункту 4 Налогового кодекса электронный счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота по реализации и не позднее пятнадцати календарных дней после такой даты.

Электронный счет-фактура, выписанный в соответствии с требованиями, установленными разделом 10 Налогового кодекса и Правилами выписки счета-фактуры в электронной форме, и зарегистрированный в ИС ЭСФ, является основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость.

При перемещении товара в пределах одного юридического лица на территории РК оформляется электронная сопроводительная накладная на товары с видом операции «Перемещение товаров», созданная на основании документа «Перемещения ТМЗ».

Перемещение товаров СНТ

Создаваемый документ электронная накладная на товары заполняется автоматически всеми реквизитами, которые заполнены в документе «Перемещения ТМЗ».

Для того, чтобы оформлять перемещение между складами необходимо, зарегистрировать в модуле «Виртуального склада» столько складов, сколько фактически имеются у налогоплательщика.

На закладке «Поставщик» заполняются сведения по складу отправителю.

Сопроводительные накладные на товары - потавщик

На закладке «Получатель» заполняются сведения по складу получателю товаров.

Сопроводительные накладные на товары - получатель

Сведения по учетным складам заполняются на основании соответствия складов и виртуальных складов, которые были получены из модуля «Виртуальный склад» в момент перехода конфигурации на учет товаров виртуального склада.

Соответствия складов и виртуальных складов

После проверки (кнопка «Проверить») заполнения документа электронная сопроводительная накладная на товары с помощью кнопки «Оправить» происходит прямая отправка документа, которая должна подтверждаться подписью пользователя.

При успешной обработке электронный документ приобретает статус – “Документ успешно принят сервером ИС ЭСФ” и документу присваивается регистрационный номер СНТ и дата и время регистрации СНТ в ИС ЭСФ.

Документ электронная сопроводительная накладная на товары необходимо подтвердить налогоплательщику с помощью кнопки «Подтвердить».

Подтверждение электронной сопроводительной накладной на товары

После подтверждения СНТ на перемещение товаров формируются движения в регистры накопления:

  • Товары виртуального склада в резерве с видом движения «Приход» и «Расход» по складу отправителю;
  • Товары на виртуальных складах с видом движения «Расход» по складу отправителю и видом движения «Приход» по складу получателю.
Таким образом, после подтверждения СНТ происходит окончательное движение по перемещению товара между складами налогоплательщика.

Ввод СНТ на импорт товара

Импорт – ввоз товаров на территорию Республики Казахстан.

Согласно Правилам выписки СНТ налогоплательщик-импортер должен самостоятельно выписать сопроводительную накладную на товары не позднее дня, предшествующего дню пересечения Государственной границы РК.

Выписка электронной сопроводительной накладной на товары в конфигурации выполняется пользователем с помощью документа «Электронные сопроводительные накладные на товары (выданные)» и создается как самостоятельный документ.

В новом документе в разделе «Общий раздел» необходимо заполнить поля:

  • тип СНТ – первичная;
  • номер учетной системы – заполняется пользователем на основании учетных данных;
  • дата оформления СНТ – поле заполняется датой оформления документа;
    • товарно-транспортная накладная:
    • Номер – номер товарно-транспортной накладной, выписанной иностранным поставщиком;
    • Дата – дата товарно-транспортной накладной, выписанной иностранным поставщиком.
  • вид операции – ввоз товаров на территорию РК;
  • ввоз товаров на территорию РК – импорт;
  • планируемая дата ввоза/вывоза товара – указывается планируемая дата ввоза товара на территорию РК;
  • планируемый пункт пропуска – выбирается из классификатора планируемых пунктов пропуска.

Ввод СНТ на импорт товара

Обратите внимание, планируемый пункт пропуска должен соответствовать виду транспорта, отмеченном в разделе «Перевозка».

Планируемый пункт пропуска

Раздел «Поставщик» заполняется данными по иностранному поставщику-нерезиденту.

Поставщик-нерезидент СНТ

Раздел «Получатель» заполняется данными налогоплательщика-импортера товара.

Раздел «Грузоотправитель» заполняется сведениями о грузоотправителе и грузополучателе товара.

Раздел «Перевозка» заполняется сведениями о перевозчике и сведениями о планируемом транспорте ввоза товара.

СНТ: сведения о перевозчике

В разделе «Договор (контракт)» указываются данные по договору, условиям оплаты и условиям поставки.

В разделе «Товары» заполняются сведения о ввозимых товаров, а также валюте документа. Номер заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в СНТ на импорт не заполняется, так как документ оформляется до даты пересечения границы и подачи заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Заявление о ввозе товаров

После проверки (кнопка «Проверить») заполнения документа электронная сопроводительная накладная на товары с помощью кнопки «Оправить» происходит прямая отправка документа, которая должна подтверждаться подписью пользователя.

При успешной обработке электронный документ приобретает статус – Документ успешно принят сервером ИС ЭСФ и документу присваивается регистрационный номер СНТ и дата и время регистрации СНТ в ИС ЭСФ.

Налогоплательщик-импортер должен выполнить подтверждение электронной сопроводительной накладной на импорт товаров. Подтвердить можно с помощью кнопки «Подтвердить» – «Подтвердить СНТ в ИС ЭСФ».

Подтвердить сопроводительную товарную накладную

Таким образом, после подтверждения СНТ происходит оприходование товара на виртуальный склад налогоплательщика.

Оприходование товара после подтверждения СНТ

Источник происхождения товаров будет формироваться в электронной сопроводительной накладной на товары и электронном документе виртуального склада.
На текущий момент в конфигурации при переходе на учет товаров виртуального склада без подключения подсистемы «Электронные сопроводительные накладные» с помощью электронной счет – фактуры производится перемещение товара от одного налогоплательщика к другому.

После того, как происходит выписка электронной счет – фактуры от поставщика товар автоматически приходуется на виртуальном складе получателя на склад «Нераспределенные товары НП».

Также такому товару модулем присваивается код идентификатора товара, для того чтобы проследить за перемещением товаров в автоматическом режиме с момента поступления или производства до реализации товаров.

На основании полученных сведений по товару из электронной счет – фактуры осуществляется приход товара на склад «Нераспределенные товары НП».

Для того, чтобы оприходовать товар на учетный склад налогоплательщика необходимо создать форму виртуального склада с типом операции «Внутреннее перемещение», таким образом, оформится перемещение со склада «Нераспределенные товары НП» на учетный склад.

Таким образом, после подключения подсистемы «Электронные сопроводительные накладные», электронный счет-фактура не будет выступать в качестве приходного документа, что является логичным объяснением, так электронный счет-фактура является налоговым документом.

На основании СНТ на импорт в конфигурации можно создать документ «Поступление ТМЗ и услуг» с помощью кнопки «Создать первичный документ».

Нераспределенные товары НП

Относительно функционала СНТ, на сайте Комитета Государственных Доходов отмечены следующие положительные стороны для налогоплательщиков:

  • Форма СНТ позволит объединить действующие сопроводительные накладные, выписываемые на подакцизные товары, товарно-транспортную накладную и накладную на отпуск запасов на сторону;
  • Вышеуказанные документы выписываются в разных информационных системах, что требует от налогоплательщиков повторный ввод информации, которая дублируется в документах. Объединение их в один документ СНТ позволит производить выписку в одной информационной системе, исключив повторный ввод информации и ошибки ручного ввода;
  • Предусмотрено, что данные из соответствующих разделов СНТ будут автоматически заполнять соответствующие разделы ЭСФ, что позволит упростить заполнение ЭСФ;
  • Внедрение СНТ повысит скорость бизнес-процессов, так как дает возможность всем сторонам сделки сразу реализовывать товар дальше по СНТ, не дожидаясь выписки ЭСФ (ЭСФ может быть выписана в течение 15 дней с момента отгрузки);
  • При импорте товаров из стран ЕАЭС, применение СНТ позволит налогоплательщикам реализовывать товар дальше по СНТ, не дожидаясь получения ФНО 328.00;
  • Благодаря интеграции ИС ЭСФ с ERP-системами посредством API интерфейса налогоплательщики могут выписывать СНТ в своей учетной системе без входа в другие информационные системы. Так как, API сервис является универсальным интеграционным открытым механизмом;
  • Использование электронной сопроводительной накладной позволит снизить затраты налогоплательщиков на документооборот.
Учитывая вышеизложенное, можно сделать вывод, что СНТ, документ с помощью которого оформляется приход и списание со складов налогоплательщиков, при этом модуль Виртуального склада является площадкой, где оформляется движение товаров, а электронный счет – фактура — это налоговый документ, применяемый для учета налога на добавленную стоимость.